Podívejte se na definici úvěru, základní členění úvěrů a typy úvěrů. Charakteristika jednotlivých typů úvěrů.
Co je úvěr?
Úvěr je poskytnutí peněžního kapitálu formou půjčky, tedy postoupení hospodářského práva nakládat s těmito penězi, za závazku příjemce vrátit půjčený kapitál a kompenzovat poskytovatele úvěru zaplacením úroků. Na základě úvěru se volné peněžní prostředky, které banky dávají do oběhu, dostávají podnikům produkujícím zboží a služby. Úvěr podporuje hospodářskou produktivitu, zabezpečuje a uplatňuje nepřetržitou výrobu zboží a služeb a celkovou dělbu práce ve výrobním procesu.
Základní členění úvěrů
Typy úvěrů podle doby splatnosti:
- krátkodobé úvěry – znamenají úvěry, u nichž je splatnost zpravidla kratší než 1 rok,
- střednědobé úvěry – jejich splatnost je v rozmezí 1 až 5 let,
- d dlouhodobé úvěry – splatnost dlouhodobých úvěrů je zpravidla 4 – 15 let, v některých případech až 20 let.
Podle úvěrových subjektů členíme úvěry na:
- úvěry pro fyzické osoby (FO) – určují pořízení hmotných statků za účelem další spotřeby,
- úvěry pro právnické osoby (PO) – slouží ke zhodnocení půjčených peněžních prostředků.
Typy úvěrů podle účelovosti:
- účelové úvěry – pod účelovým úvěrem rozumíme poskytnutí peněžních prostředků s přesně stanoveným způsobem využití. Použití účelu úvěru musí být doloženo nebo je úvěr specificky určený na nákup určitých statků.
- bezúčelové úvěry – banka poskytuje peněžní prostředky klientům bez předložení informací o způsobu čerpání úvěru.
Krátkodobé a střednědobé úvěry
Mezi krátkodobé a střednědobé úvěry patří:
- kontokorentní úvěr
- eskontní úvěr
- spotřebitelský úvěr
- lombardní úvěr
- akceptační úvěr
- avalový úvěr
Charakteristika krátkodobých a střednědobých úvěrů
- Kontokorentní úvěr – představuje dohodu mezi bankou a klientem, na jejímž základě banka poskytuje klientovi úvěr prostřednictvím jeho běžného účtu. Základem je kontokorentní účet v bance, který je kombinací vkladového a úvěrového účtu. Poskytnutí úvěru však může být pouze do výše tzv. úvěrového limitu, který je stanoven individuálně a musí být předem dohodnut.
- Eskontní úvěr – banka poskytuje eskontní úvěr odkupem směnky od jejího majitele před splatností směnky za nominální hodnotu sníženou o diskont – úrok za období od nákupu do splatnosti směnky.
- Spotřebitelský úvěr – nemají jednotnou časovou klasifikaci. Patří sem krátkodobé, střednědobé, ale výjimečně i dlouhodobé úvěry, které se používají na nákup spotřebního zboží a služeb. Tyto úvěry stimulují ekonomickou aktivitu a obchodní obraty. Zajištění úvěru závisí na typu úvěru.
- Revolvingový spotřebitelský úvěr – u revolvingového spotřebitelského úvěru představuje zajištění pravidelný stabilní příjem spojený s dlouhodobými dobrými zkušenostmi s klientem. Účel čerpání banka zpravidla nesleduje.
- Jiné formy spotřebitelských úvěrů – jinou formu představují například splátkové spotřebitelské úvěry na nákup zboží. Tyto úvěry může poskytovat banka, nebo je zprostředkovává obchodník, čímž usnadňuje klientovi přístup k úvěru a podporuje obrat zboží. Zakoupené zboží se stává zárukou za poskytnutý úvěr.
- Mostní spotřebitelský úvěr – mezi spotřebitelské úvěry lze zařadit také různé formy mostních úvěrů, které slouží k překlenutí časového nesouladu peněžních toků s hodnotovými toky, například při koupi nového bytu a prodeji starého.
- Lombardní úvěr – představuje krátkodobý úvěr, který banka poskytuje na základě zástavního práva k movitému majetku nebo právu. Banka poskytuje lombardní úvěr maximálně do výše 60–90 % hodnoty zástavy. Lombardní úvěr se poskytuje na:
- cenné papíry
- zboží
- pohledávky
- spořicí knížky
- drahé kovy
- práva (životní pojistky, autorská práva)
- Akceptační úvěr – akceptační úvěr je odvozen od akceptu směnky. Akcept směnky představuje přijetí směnečného závazku a akceptant se stává směnečným dlužníkem.
- Avalový úvěr – avalový úvěr je odvozen od avalu směnky. Banka přebírá záruku za závazek klienta vůči třetí osobě.
Dlouhodobé úvěry
Mezi dlouhodobé úvěry řadíme:
- emisní půjčku
- úvěrový zápis nebo závazkovou listinu
- hypoteční úvěry
- komunální úvěry
Charakteristika dlouhodobých úvěrů
- Emisní půjčka – zdroje získané emisní půjčkou nevstupují do rozvahy banky, banka plní pouze zprostředkovatelskou funkci. Emisní půjčka je spojena s emisí dluhopisů, kterou klientovi zajišťuje banka, přičemž zpravidla část emise odkoupí. Podnikatelský subjekt se v tomto případě neobrací na banku se žádostí o úvěr, ale emisí dluhopisů se obrací na celou ekonomickou veřejnost s nabídkou odkoupit jeho úvěrové cenné papíry.
- Úvěrový zápis – úvěrový zápis vychází ze skutečnosti, že dlužník podepisuje bance tzv. závazkovou listinu – úvěrový zápis. Ten je důkazem pohledávky banky vůči němu.
- Hypoteční úvěr – hypoteční úvěr je úvěr se splatností minimálně 4 roky a maximálně 30 let, zajištěný zástavním právem k domácí nemovitosti, včetně rozestavěné, financovaný převážně prostřednictvím vydávání a prodeje hypotečních zástavních listů hypoteční bankou podle zvláštního předpisu a poskytovaný hypoteční bankou k těmto účelům:
- nábovětu tuzemské nemovitosti nebo její části
- výstavbu nebo změnu dokončených staveb
- údržbu tuzemských nemovitostí
- splacení poskytnutého úvěru použitým na výše uvedené účely, který není hypotečním úvěrem.
- Komunální úvěr – komunální úvěr je úvěr se splatností minimálně 4 roky a maximálně 30 let, zajištěný zástavním právem k nemovitému majetku obce nebo vyššího územního celku, financovaný převážně prostřednictvím vydávání a prodeje komunálních obligací hypoteční bankou a poskytovaný bankami k nabytí tuzemských nemovitostí, výstavbě, změně dokončených staveb a údržbě tuzemských nemovitostí a dalších staveb s cílem využívat je k veřejně prospěšnému účelu.
Peněžní úvěry
Peněžní úvěry představují peníze poskytnuté v hotovosti nebo bezhotovostně, zároveň ovlivňují likviditu banky. Do této kategorie spadají kontokorentní, eskontní, hypoteční a spotřebitelské úvěry.
- Kontokorentní úvěr – banka poskytne k eurovému nebo devizovému běžnému účtu klienta povolení tzv. debetního limitu, tedy čerpání do mínusu. Jedná se o formu úvěru, který lze čerpat a splácet kdykoliv.
- Eskontní úvěr – základem eskontu je odkup dosud nesplacených směnek s definovanou splatností po odečtení úroku od dne eskontu do dne splatnosti právního nároku a odměny pro banku (diskontu). Nejčastěji používaným druhem eskontu je eskont směnek realizovaný bankou.
- Hypoteční úvěr – jedná se o úvěr poskytovaný na investice do nemovitostí, jejich výstavbu nebo pořízení, který je zajištěn zástavním právem k nemovitosti. Pokud dlužník není schopen splatit svůj dluh vůči bance, hypoteční banka má právo uspokojit pohledávku ze zástavy nemovitosti.
- Spotřebitelský úvěr – spotřebitelské úvěry jsou poskytovány soukromým osobám a domácnostem, které slouží k financování nákupu spotřebních předmětů, výstavby či rekonstrukce bytů a rodinných domů. Příjem klienta je zdrojem splácení úvěru, proto účelovost úvěru banka zpravidla neověřuje a poskytované částky u spotřebitelských úvěrů jsou podstatně nižší než u komerčních úvěrů.
Závazkové úvěry a záruky
Závazkové úvěry a záruky jsou takové typy úvěrů, které nepředstavují pro klienta bezprostřední peněžní prostředky, ale spíše bankovní záruku plnění klientova závazku.
- Rembursní úvěr – je formou akceptačního úvěru používaný v zahraničním obchodě. Poskytován je dovozci remburznou bankou akceptem směnky, kterou vystaví na banku vývozce. Akcept směnky se realizuje při předání dokumentů podepsaných odběratelem (dovozcem) na základě směnky dané zahraniční obchodní operace.
- Avalový úvěr – při poskytnutí avalového úvěru banka vystupuje jako ručitel. Ručí za splnění a splacení závazku dlužníka vůči třetí osobě. Banka jako ručitel vystavuje své dobré jméno a v případě nesplnění závazku hlavním dlužníkem může být požádána, aby jako vedlejší dlužník zastoupila závazek.
- Bankovní záruka – představuje ručení, kdy banka vystupuje v pozici ručitele. Banka písemně v záruční listině prohlašuje, že uspokojí věřitele do výše stanovené částky na základě obsahu záruční listiny, pokud třetí osoba nesplní daný závazek nebo nastanou jiné podmínky specifikované v záruční listině.
Alternativní formy financování
Alternativní formy financování představují produkty, které umožňují klientům získat finanční prostředky za předem dohodnutých podmínek.
- Faktoring – představuje financování krátkodobých pohledávek z obchodního styku. Banka odkoupí odběratelské faktury od dodavatele. Banka poskytuje až 90 % nominální hodnoty faktury při postoupení pohledávky na banku.
- Forfaiting – forfaiting znamená nákup v budoucnu splatných účetních nebo směnečných pohledávek. Z právního hlediska jde o kupní smlouvu mezi exportérem v roli prodávajícího pohledávku a bankou jako kupujícím pohledávku.
- Projektové financování – charakterizuje se jako úvěrové financování ekonomicky i právně vymezeného ekonomického subjektu projektu. Zdroj splácení poskytnutého úvěru v tomto případě tvoří budoucí cash flow z realizovaného projektu.
- Leasingové financování – je pronájem výrobků a výrobních prostředků na určité období na základě úhrady leasingových poplatků formou splátek. Uplatňuje se zejména u předmětů dlouhodobé spotřeby, ale také v oblasti služeb.
- Rizikový kapitál – také označovaný jako venture kapitál nebo rozvojový kapitál, poskytují specializované firmy na rozvoj, rozjezd nebo transformaci soukromých firem s růstovým potenciálem.
Aktivní operace komerčních bank
Management aktivních operací komerčních bank:
- efektivní a optimální struktura portfolia aktiv
- zásady realizace aktivních bankovních obchodů (strategie nebo obchodní politika banky) – stanovují standardní postupy a přesnou specifikaci při hodnocení klienta, limitní politika
- flexibilní parametry aktivních bankovních operací – umožňují individuální přizpůsobení úvěru klientovi
- podmínky realizace aktivních bankovních operací – banka stanoví podmínky, které klient musí dodržovat
- přiměřená míra rizika aktivních bankovních operací
- diverzifikace rizika v portfoliu aktivních obchodů
- adekvátní úroveň úrokových a neúrokových výnosů – tendence je snižovat podíl úrokových vý
