Faktoring: Finanční a záruková funkce
Faktoring je důležitým nástrojem v oblasti řízení pohledávek a financí pro mnoho podnikatelů. Tato ekonomická praxe umožňuje prodávajícím rychle získat přístup k hotovosti tím, že odkoupí své krátkodobé pohledávky od faktoringové společnosti nebo jiné specializované instituce ještě před jejich splatností. Faktoring je komplexní proces, který zahrnuje různé aspekty, včetně financování, řízení rizik a správy pohledávek.
Funkce faktoringu
Faktoring má dvě hlavní funkce:
- Finanční funkce: Faktoring umožňuje prodávajícím získat finance předem na základě svých pohledávek. Tím se zlepšují peněžní toky a podnikatelé mají přístup k prostředkům, které mohou investovat do rozvoje svého podnikání. Faktoring obvykle umožňuje financování pohledávek v rozsahu 80–90 % (v některých případech až 100 %).
- Záruková funkce: Faktor přebírá riziko nezaplacení pohledávek ze strany dlužníka, což se nazývá delkredere riziko. To znamená, že pokud kupující nesplní své závazky, faktoringová společnost nemá vůči prodávajícímu regresní nárok. Tím se prodávající chrání před rizikem nesplacení.
Proces faktoringu
Proces faktoringu zahrnuje několik kroků:
- Prodávající a faktoringová společnost uzavřou faktoringovou smlouvu.
- Prodávající poskytne zboží nebo služby svým zákazníkům a vytvoří tak pohledávky s odloženou splatností.
- Faktoringová společnost prověří bonitu prodávajícího a kupujících.
- Faktor odkoupí pohledávky od prodávajícího ještě před jejich splatností.
- Faktoringová společnost zabezpečuje správu a inkaso pohledávek a pečuje o jejich včasné a řádné uhrazení.
- V případě nezaplacení pohledávky může faktoringová společnost uplatnit regresní kroky vůči dlužníkovi, přičemž prodávající zůstává chráněn.
Výhody faktoringu
Faktoring přináší podnikatelům řadu výhod:
- Zlepšení peněžních toků a likvidity.
- Rychlý přístup k financím bez nutnosti čekat na splatnost pohledávek.
- Minimalizace rizika nesplacení pohledávek.
- Možnost zaměřit se na rozvoj podnikání místo správy pohledávek.
Závěr
Faktoring je klíčovým nástrojem pro řízení pohledávek a financí podnikatelů. Díky němu mohou zlepšit své peněžní toky, snížit riziko nesplacení a rychle získat přístup k financím na investice do rozvoje svého podnikání. Jedná se o efektivní způsob, jak zvýšit finanční stabilitu a likviditu podniku.
Factoring (faktoring) – odkup krátkodobé pohledávky od prodávajícího faktoringovou společností (faktorem) nebo jinou specializovanou institucí před jejím termínem splatnosti, na základě a za podmínek faktoringové smlouvy, s cílem jejího správného a včasného inkasa, většinou bez regrese, a to z důvodu platební neschopnosti nebo platební nevůle dlužníka – tzv. delkredere riziko. Faktor po ověření bonity prodávajícího a kupujícího koncipuje dohodu ve dvou variantách – buď pohledávku schválí, tj. odkoupí ji od prodávajícího bez regresního nároku, nebo pohledávku neschválí, což znamená, že pohledávku sice odkoupí, ale nevzdá se regresního práva vůči prodávajícímu v případě nezaplacení pohledávky kupujícím. Základní funkce faktoringu jsou finanční – tj. financování pohledávky prodávajícímu do výše 80–90 % (v mimořádných případech až 100 %), čímž se zlepšují peněžní toky prodávajícího, a dále záruková funkce – faktor přebírá na žádost prodávajícího tzv. delkredere riziko. Anglický ekvivalent tohoto výrazu je Factoring.
Způsob financování obchodních pohledávek s odloženou splatností obvykle od 14 do 120 dnů.
