- AKTIVNÍ – banka se dostává do role věřitele, což znamená, že poskytuje různé druhy úvěrů a půjček. Z časového hlediska můžeme rozdělit na:
- krátkodobé – slouží k pokrytí přechodných nedostatků finančních prostředků. Můžeme sem zařadit:
- kontokorentní úvěr – je kombinací vkladového a úvěrového účtu. Pokud jsou výdaje větší než příjmy, účet se dostává do debetu.
- směnečný úvěr – podle způsobu použití této směnky dělíme ještě na diskontní, akceptační a avalový.
- lombardní úvěr – úvěr, který se poskytuje na základě zástavy movitého majetku.
- střednědobé a dlouhodobé – realizace větších investičních akcí. Patří sem například:
- emisní půjčky
- půjčky na úvěrový zápis
- hypoteční úvěr
- spotřebitelské úvěry
- faktoring
- forfaiting
- PASSIVNÍ – přijímání vkladů. Patří sem například:
- vklady na požádání bez výpovědní lhůty
- vklady s výpovědní lhůtou
- depozitní certifikáty (cenné papíry vydávané bankou)
- úsporné vklady (jedná se o vázání na delší dobu za vyšší úrok)
- bankovní obligace (5 a více let)
- mezibankovní trh (obchod probíhá vzájemně mezi komerčními bankami)
- SPOTŘEBITELSKÉ
- směnárenské obchody
- depozitní obchody
- poradenská činnost
SOLVENTNOST BANKY – schopnost banky hradit vlastní závazky a předcházet tak bankrotu.
LIKVIDITA BANKY – schopnost banky vyplácet na požádání vklady věřitelům.
RENTABILITA BANKY – hospodaření, při kterém jsou výnosy vyšší než náklady a banka dosahuje zisku. Nejčastěji používaným ukazatelem rentability je míra zisku = čistý zisk / vlastní kapitál x 100 (%).
Aktiva banky představují využití peněžních prostředků. Jsou zdrojem zisku. Můžeme je rozdělit:
- primární rezervy – mohou být ve formě pokladní hotovosti, vkladů u ostatních bank a centrální banky… Používají se k úhradě platebních závazků.
- sekundární rezervy – krátkodobé cenné papíry (pokladniční poukázky, obligace…)
- úvěry a půjčky – jsou méně likvidní, rizikové, přinášejí podstatnou část výnosů.
- investice – dlouhodobé investice do cenných papírů.
Pasiva banky – zdroje peněžních prostředků banky. Zdroje jsou vlastní kapitál a cizí zdroje (8 – 10 %).
HOTOVOSTNÍ REZERVA – množství peněz v hotovosti, které banka udržuje pro výplatu požadavků vkladatelů na výběry. Označuje se jako běžná provozní rezerva.
FINANČNÍ PANIKA – znamená stav, při kterém všichni vkladatelé žádají současně výplatu svých vkladů, což vede v konečném důsledku k bankrotu banky.
