Název článku:
Platnost platební schopnosti pojišťovny
Obsah článku:
Platební schopnost řeší otázky plnění závazků z hlediska dlouhodobého a Evropská komise stanovila na základě analýzy několika kritérií algoritmus výpočtu platební schopnosti.
Analýza kritérií
1, velikost obchodu, především odvětví pojištění a geografické rozložení
2, velikost pojišťovatele (vlastní vrub)
3, efektivnost managementu
4, riziko nelikvidovaných škod, které přesahují rezervy k tomu určené
5, možnost kolapsu v investičních hodnotách
6, škodlivost míry růstu inflace
7, škodlivost ve výkyvech směnných kurzů
8, oceňování aktiv a pasiv
Platební schopnost představuje vytvoření přiměřeně velkých finančních prostředků pro takové případy, kdy pojišťovna bude mít z titulu pojištění závazky, že přijaté pojistné a pojistné rezervy jí nebudou stačit. Účelem platební schopnosti je:
1, posoudit, zda je volný kapitál dostatečný k tomu, aby mohla pojišťovna plnit i budoucí závazky
2, je třeba posoudit, zda pojišťovna nepřevzala na sebe nepřiměřeně velké závazky
3, zda je hospodaření pojišťovny efektivní
Obvykle se používá zásada, že hranice platební schopnosti by neměla být nižší než 25 % příjmu pojistného bez vnějšího zajištění.
Platební schopnost se zjišťuje ve vztahu ke dvěma parametrům:
1, předepsanému pojistnému – hledisko předepsaného pojistného se bere v potaz proto, že při každé úrovni přijatého pojistného lze očekávat také tomu přímo úměrný objem závazků, i když škody ještě nevznikly
2, pojistným plněním – hledisko vyplacených pojistných plnění je reálnější, protože odráží skutečnou situaci v škodovosti v jednotlivých pojistných odvětvích
Hranici platební schopnosti určuje disponibilní volný kapitál, což je vlastně majetek pojišťovny očištěný o všechny závazky a některé další nehmotné složky.
Objem volného kapitálu:
– splacený základní kapitál
– 50 % nesplaceného základního kapitálu
– zákonem stanovený rezervní fond
– volné rezervy
– nerozdělený zisk z předchozích let
– jiné vlastní položky
– některé schválené položky podhodnocení aktiv
– některé schválené položky nadhodnocení pasiv
– 50 % dodatečných příspěvků v případě vzájemných pojištění
Nehmotné složky
1. výdaje na řízení pojišťovny
2. hodnota z přínosu pojistného kmene
3. náklady na vytvoření pojistných produktů
4. náklady na zvýšení základního kapitálu
5. náklady na nabytí nemovitostí
6. pasivní saldo
7. nejisté pohledávky
Další parametr: minimální hranice platební schopnosti – představuje minimální hranici volného kapitálu, kterou by pojišťovna měla mít vzhledem k objemu přijatého pojistného nebo vzhledem k objemu skutečně vyplacených pojistných plnění.
Tedy minimální hranice platební schopnosti představuje tzv. fiktivní úroveň, kterou by každá pojišťovna měla dosahovat za účelem plynulého plnění svých závazků.
