Čistý činný kapitál
Reprezentuje tu část oběžných aktiv, která je financována dlouhodobými zdroji.
Relativní vyjádření:
ČČK v relativním vyjádření = ČČK × 100 / KM
kde:
- ČČK – čistý činný kapitál
- KM – krátkodobý majetek
Ukazatel vyjadřuje, jakým procentem se čistý činný kapitál podílí na krytí krátkodobého majetku.
Cash flow
Ve statické dimenzi představuje „volnou zásobu“ peněz, kterou má podnik v daném časovém okamžiku k dispozici.
cash flow = čistý zisk + odpisy
V dynamické dimenzi z hlediska podnikového managementu je cash flow plán budoucího pohybu peněžních fondů v podniku nebo rekapitulace minulého pohybu peněz.
