Podnikatelský plán – písemná forma, studie rozhodovacího procesu podnikatelských subjektů. Zobrazuje celkové podnikatelské aktivity za časové období, na které se podnikatelský plán vypracovává. Jedná se prakticky o interní plánovací nástroj a v sektoru MSP je to obvykle jediný plánovací dokument.
Podnikatelský plán plní 3 základní úlohy:
1. odráží podnikové cíle
2. vyjadřuje reálné představy o budoucím vývoji firmy
3. odráží kvalitu řízení firmy
Existuje několik důvodů, proč se podnikatelský plán sestavuje:
a) před zahájením podnikatelské činnosti
b) před zavedením nového produktu na trh
c) při expanzi na nové trhy
d) při změně vlastníka firmy
e) při fúzi s jiným podnikem
f) při změnách tržní situace (poptávka, ceny, konkurence, …)
g) při hledání cizích finančních zdrojů (od investorů, finančních institucí)
Podnikatelský plán plní tedy 2 základní funkce:
– vnitřní funkce: podnikatelský plán je součástí řízení a kontroly firmy, vypracovává se v globálních ukazatelích výstupů v časovém horizontu měsíčním, čtvrtletním a ročním. Slouží jako „domácí“ dokument.
– vnější funkce: podnikatelský plán slouží k prezentaci firmy navenek, vypracovává se pro věřitele, investory, obchodní partnery, akcionáře společnosti.
Z formálního hlediska:
– podnikatelský plán by měl mít 20–30 stran bez příloh
– titulní stránka – název firmy, logo, právní forma, sídlo, jméno a adresa vlastníka firmy, datum vypracování (měsíc + rok), číslo kopie (počet verzí – optimistická a pesimistická)
– prohlášení o pravdivosti a důvěryhodnosti údajů a o zákazu šíření těchto údajů neoprávněným osobám
– obsah kapitol s očíslováním stran
– přílohy: grafy, diagramy, tabulky, technické parametry, propagační materiály, výkresová dokumentace, profesní životopisy klíčových osobností, předběžné dodavatelsko-odběratelské smlouvy
– měkké vazby (nikoli pevné)
Z obsahového hlediska:
– podnikatelský plán by měl být stručný, přehledný, přesný, se všemi obvyklými náležitostmi
– rozlišovat mezi skutečnými a plánovanými údaji
– nevyhýbat se zmínkám o negativních aspektech a rizicích
– u statistik, průzkumů apod. se doporučuje uvést zdroj
– podnikatelský plán by měl obsahovat minimálně tyto kapitoly:
