Plánování jako proces
Plánování lze definovat jako proces stanovení cílů podniku, vymezení zdrojů a určení postupů k dosažení vytyčených cílů. Plánování jako proces zahrnuje stanovení cílů, určení prostředků k jejich dosažení a vymezení cest a způsobů, jak cíle naplnit. Výsledkem plánování je plán, který je účelově zaměřen na cíl organizační jednotky podnikatelského subjektu a na definování postupů a prostředků, jak je v stanovené lhůtě a na požadované úrovni dosáhnout.
Podnikatelský plán
Podnikatelský plán (také nazývaný business plán nebo podnikatelský záměr) je písemný dokument, studie rozhodovacího procesu podnikatelských subjektů. Podnikatelský plán zachycuje komplexní podnikatelské aktivity za časové období, na které je plán vypracován. Prakticky jde o interní plánovací nástroj a v sektoru malých a středních podniků je obvykle jediným plánovacím dokumentem. Podnikatelský plán plní tři základní funkce:
- odráží podnikové cíle
- vyjadřuje reálné představy o budoucím vývoji firmy
- odráží kvalitu řízení firmy
Struktura business plánu
Vytváříte podnikatelský plán (podnikatelský záměr) a hledáte návod, jak ho sestavit? Podívejte se na přehlednou strukturu, která vám pomůže připravit business plán. Připravili jsme pro vás základní a podrobnou strukturu podnikatelského plánu.
Proč je nutné sestavit podnikatelský plán?
Existuje několik důvodů, pro které se podnikatelský plán sestavuje:
- před zahájením podnikatelské činnosti
- před uvedením nového produktu na trh
- při expanzi na nové trhy
- při změně vlastníka firmy
- při fúzi s jiným podnikem
- při změnách tržní situace (poptávky, cen, konkurence)
- při hledání cizích finančních zdrojů (od investorů, finančních institucí), jako jsou investiční projekty a investice
Funkce podnikatelského plánu
Podnikatelský plán plní dvě základní funkce:
- vnitřní funkce: podnikatelský plán je součástí řízení a kontroly firmy, vypracovává se v globálních ukazatelích výstupů v časovém horizontu měsíčním, čtvrtletním a ročním. Slouží jako tzv. interní dokument.
- vnější funkce: podnikatelský plán slouží k prezentaci firmy navenek, vypracovává se pro věřitele, investory, obchodní partnery a akcionáře společnosti.
Jak by měl podnikatelský plán vypadat?
Z formálního hlediska:
- podnikatelský plán by měl mít 20–30 stran bez příloh
- titulní stránka – název firmy, logo, právní forma, sídlo, jméno a adresa majitele firmy, datum vypracování (měsíc + rok), číslo kopie (počet verzí – optimistická a pesimistická)
- prohlášení o pravdivosti a důvěryhodnosti údajů a o zákazu šíření těchto údajů neoprávněným osobám
- obsah kapitol s očíslováním stran
- přílohy: grafy, diagramy, tabulky, technické parametry, propagační materiály, výkresová dokumentace, profesní životopisy klíčových osobností, předběžné dodavatelsko-odběratelské smlouvy
- měkké vazby
Z obsahového hlediska:
- podnikatelský plán by měl být stručný, přehledný, přesný, se základními náležitostmi
- rozlišovat mezi reálnými a plánovanými údaji
- nevyhýbat se zmínkám o negativních aspektech a rizicích
- u statistik, průzkumů atd. se doporučuje uvést zdroj
- podnikatelský plán by měl obsahovat kapitoly, které najdete níže v části Obsah a struktura podnikatelského plánu
Příklady a ukázky podnikatelských plánů
- Podnikatelský plán pro cestovní kancelář ke stažení
- Podnikatelský plán výrobní společnosti ke stažení
- Podnikatelský plán NATURA OUTDOOR
- Podnikatelský plán – Semtex club
- Podnikatelský plán
- Biznis plán Wellness hotel Massage
- Dlouhodobý finanční plán a jeho význam v podniku
- Marketingový plán oděvní společnosti
- Podnikatelský záměr Baby Shop
- Struktura podnikatelského plánu – Uwe Struck
- Další přístupy ke struktuře business plánu
Obsah a struktura podnikatelského plánu
Jak by měla vypadat struktura podnikatelského plánu? Podnikatelský záměr by měl obsahovat tyto položky a části:
- přehled základních informací
- podnik
- produkt, služby
- trhy
- konkurence
- marketing a tržní strategie
- umístění podniku, výroba, administrativa
- organizace a řízení podniku
- analýza rizik
- finance
1. přehled základních informací
- účel vypracování plánu
- podnikatelská idea podniku
- oblast působnosti a poskytované produkty (služby)
- marketingová a prodejní politika
- tržní potenciál a vývoj trhu
- vedoucí pracovníci a jejich kvalifikace
- konkurenční přednosti podniku a jeho strategie
- potřeba finančních zdrojů
2. podnik
- historie firmy:
- založení firmy
- původní cíl podniku
- vývoj podniku (změny strategie)
- největší úspěchy a neúspěchy
- současná situace:
- právní forma
- vlastnická struktura
- základní ukazatele
- silné a slabé stránky
- při zakládání podniku:
- zakladatelská idea
- zkušenosti majitele
- novost podnikatelské myšlenky
3. produkt a služby
- popis výrobků a služeb
- jaké potřeby uspokojují
- jaký užitek přinášejí zákazníkům
- kvalita a parametry produktů
4. trhy
- velikost trhu (tržní kapacita, potenciál)
- struktura trhu
- cílové segmenty podniku
- nákupní motivy a očekávání
- mezery na trhu
- konkurenční faktory na trhu (cena, kvalita, služby, dodání, pohotovost, …)
- postavení podniku na trhu
- struktura produkty/trhy
- tržní podíl podniku
- tržní prognóza
5. konkurence
- intenzita konkurence
- současní konkurenti
- konkurenční produkty
- potenciální konkurenti
6. marketing a tržní strategie
- cílové segmenty budoucnosti
- růstový potenciál
- jádro marketingové strategie
- hlavní marketingové nástroje
- produktová politika
- cenová politika
- distribuce a formy prodeje
- komunikační politika
- marketingové cíle (plán odbytu, plán obratu, plán výnosů – nejsou povinné)
7. umístění podniku
- sídlo firmy a její části
- výhody a nevýhody umístění
- vyhovuje budoucím požadavkům?
- předpokládá se jeho změna?
8. výroba a administrativa
- výrobní program
- výrobní postupy
- technologie
- náklady a kalkulace
- kapacity a úzká místa
- rozšiřování výrobních kapacit
- pracovníci (struktura, kvalifikace)
- subdodávky
- dodavatelé (možnost výběru, dodací lhůty, podíl dovozu, cenový vývoj surovin, polotovarů, služeb)
- administrativa (služby, zpracování účetnictví, kapacity)
9. organizace a řízení podniku
- vedoucí pracovníci (kvalifikace, odměňování, neobsazené pozice)
- organizační struktura
- zaměstnanci (hrubé mzdy, náplň práce)
10. analýza rizik
- interní rizika
- externí rizika (tržní a ekonomická rizika, ekologická, přírodní, právní, politická)
- způsoby zajištění (pojištění, opatření ke zmenšení nebo odstranění rizika, přijímání rizik bez opatření)
- způsoby zajištění závisí na různých faktorech (charakter rizika, rozsah možné škody, pravděpodobnost vzniku škody, náklady na pojištění)
11. finance
-
- plánovaná počáteční rozvaha
- plánovaný výkaz zisků a ztrát
- cash-flow (nepřímá metoda)
- plán příjmů a výdajů
- rentabilita (vlastního kapitálu, tržeb, nákladů, celkového kapitálu)
- plán hospodářského výsledku
- plán likvidity
Podrobný obsah a strukturu podnikatelského plánu najdete na stránce Obsah podnikatelského plánu. Další doporučení jsou uvedena na stránce Osnova podnikatelského plánu – RPIC, SLOVEX, City University.
Plánování marketingu
Úkolem marketingového plánu je připravovat obchodní budoucnost podniku a optimalizovat využití disponibilních zdrojů a možností podniku.
Při plánování marketingu je nutné respektovat jeho systémová provázání na další dílčí plány:
- plán výzkumu a vývoje – je spojen s nabídkou nových výrobků
- plán výroby – množství nebo objem požadovaných výrobků
- personální plán – potřeba lidských zdrojů pro marketingové činnosti jako součást personálního plánování
- finanční plán – omezení rozsahu marketingových aktivit
Strukturu marketingového plánu a postup jeho tvorby naleznete na stránkách Obsah marketingového plánu a Postup tvorby marketingového plánu.
